出口100万退税多少?
来源:东莞市经纬天下企业服务有限公司时间:2020-11-09 点击:
客户公司是做机械的工厂。客户从别的工厂购买和类似的产品,然后出口,以100万的产品为例,100万里含增值税票,请问以下利润分析是否对?
购入100万商品再按购进价出口卖出利润计算
计算与分析明细如下:
1、购100万货品进项税发票145299.14(1000000/1.17*17%);
2、将100万货品按100万出售,销项税为0(即当月应交增值税为0);
3、当月用第1项的进项发票抵扣扫描;
4、在该出口商品能全额17%退税的情况下退税额为145299.14元,但实际要求退税额必须<17%,则按16%退税,出口退税额为136752.14元(1000000/1.17*16%);免抵增值税税额即为145299.14-136752.14 =8547元。
5、交地税税金:免抵增值税税额即为8547,应交地方税金为854.7元,与其他各地方税金一起合计,应交地税税金为2733.81元
6、交国税税金:应交所得税至少应为25641.03元(至少按销售额的3%,1000000/1.17*3%);
7、交国税税金:全年应交增值税的税负率5%应将此次100万销售包含在内,全年增值税粗略计算应为销售的5%,应为42735.04(1000000/1.17*0.05),即还应交增值税为42735.04。
8、本例中出口退税率按16%计算利润为:136752.14-2733.81-25641.03-42735.04=65642.26
注:最终第4项的出口退税额以当时出口商品政策规定退税率为准,利润随退税率变化而变化。
这个还要看你是什么企业,还有 就是您的产品海关编码---凭海关编码可以查到退税率, 但要注意的是不是所有的产品都有退税的!
购入100万商品再按购进价出口卖出利润计算
计算与分析明细如下:
1、购100万货品进项税发票145299.14(1000000/1.17*17%);
2、将100万货品按100万出售,销项税为0(即当月应交增值税为0);
3、当月用第1项的进项发票抵扣扫描;
4、在该出口商品能全额17%退税的情况下退税额为145299.14元,但实际要求退税额必须<17%,则按16%退税,出口退税额为136752.14元(1000000/1.17*16%);免抵增值税税额即为145299.14-136752.14 =8547元。
5、交地税税金:免抵增值税税额即为8547,应交地方税金为854.7元,与其他各地方税金一起合计,应交地税税金为2733.81元
6、交国税税金:应交所得税至少应为25641.03元(至少按销售额的3%,1000000/1.17*3%);
7、交国税税金:全年应交增值税的税负率5%应将此次100万销售包含在内,全年增值税粗略计算应为销售的5%,应为42735.04(1000000/1.17*0.05),即还应交增值税为42735.04。
8、本例中出口退税率按16%计算利润为:136752.14-2733.81-25641.03-42735.04=65642.26
注:最终第4项的出口退税额以当时出口商品政策规定退税率为准,利润随退税率变化而变化。
这个还要看你是什么企业,还有 就是您的产品海关编码---凭海关编码可以查到退税率, 但要注意的是不是所有的产品都有退税的!
出口退税计算: 外贸企业出口货物应退增值税的计算: 应退税额=出口货物的进货金额×退税率 生产企业出口货物增值税退税额的计算: 当期应纳税额=当期内销货物的销项税金+当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税税率-当期全部进项税额 出口货物应退消费税的计算: (1)从价定率征收公式:应免消费税税率额=同口销售收入×税率 (2)从量定额征收公式:应免消费税税率额=出口销售数量×单位税额 最简单的方法: 利润=(实收外汇-美元费用)*外汇牌价+退税-采购成本-其他费用 其中:退税=增值税发票金额/1.17*0.13 (以征17退13计)